Piloter la masse salariale avec précision : les bons ingrédients pour un tableau de bord efficace

Dans un contexte économique où chaque euro compte, le pilotage de la masse salariale ne peut plus se limiter à une lecture globale de la comptabilité. Grâce à la Business Intelligence, à une collecte bien pensée des données et à leur retraitement, il est aujourd’hui possible de construire des tableaux de bord dynamiques, précis et vraiment utiles. Mais comme toute bonne recette, encore faut-il avoir les bons ingrédients !

Les données à collecter pour un suivi fiable

1. Les données comptables

Elles restent la colonne vertébrale du pilotage. Récupérées à partir de vos logiciels comptables (Sage, Pennylane, etc.), elles permettent de poser les bases du tableau de bord. À cela, on peut ajouter des éléments extra-comptables, par exemple pour lisser certaines charges annuelles (comme l’assurance), et éviter un effet de « pic » isolé dans le mois du paiement.

2. Les données de vente

Elles sont présentes en comptabilité, mais pour plus de finesse, il est possible de les extraire devotre outil de gestion commerciale. Objectif : ventiler le chiffre d’affaires par gamme de produits, canal de vente ou typologie de client, selon vos axes d’analyse.

3. Les données de paie

C’est le nerf de la guerre. On part d’une extraction nominative (DSN ou autre fichier issu de votre logiciel de paie), qui permettra de qualifier chaque salarié : poste, métier, affectation… Ce niveau de détail est indispensable pour attribuer correctement les charges de personnel aux bons centres de coûts (charges variables et charges fixes par exemple).

De la donnée brute à la donnée pilotable : l’exemple d’un tableau de bord dans Power BI

Prenons l’exemple de Robitech Group, une société fictive qui fabrique des robots de différentes gammes. Son tableau de bord de suivi de la masse salariale, conçu dans Power BI, s’organise autour de deux vues principales :

1. La vue globale

Elle donne une photographie synthétique du chiffre d’affaires et de la masse salariale par grands pôles : assemblage, logistique, atelier… Le tout est visualisable mois par mois, avec la possibilité de filtrer par année ou par pays. On y voit également la marge sur coût de revient par typologie de poste, ainsi qu’une répartition graphique des frais de personnel.

2. La vue “atterrissage”

C’est la version précise et analytique du tableau de bord. On y retrouve :

• La comparaison réel vs budget pour chaque rubrique
• Le chiffre d’affaires détaillé par type de produit (robots de maison, de surveillance, extérieurs…)
• La marge sur coût de revient, calculée après déduction des achats consommés, de la sous-traitance, et des salaires affectés à la production
• La marge sur coût variable, après retraitement des autres charges variables comme la logistique
• L’impact des fonctions support et direction sur l’EBITDA

Enfin, cette vue permet un reforcasting permanent : à mesure que les mois passent, le réalisé vient s’ajouter au budget, pour adapter votre trajectoire budgétaire.

Pourquoi construire ce type de tableau de bord ?

Parce que la masse salariale représente souvent le premier poste de dépense, et que la lisser ou l’agréger globalement ne permet pas un vrai pilotage. Ce type d’approche vous offre :

• Une vision claire des coûts par activité
• La possibilité d’identifier les leviers de productivité
• Un meilleur dialogue entre RH, finance et direction générale

Et la suite ?

Envie de construire ce type de tableau de bord dans votre entreprise ? Nos équipes vous accompagnent à chaque étape, de la collecte des données à la restitution dans Power BI.

Pour rappel, kpiWeb est une plateforme de Business Intelligence basée sur la technologie Microsoft. Elle permet aux entreprises de disposer de reportings fiables, en temps réel pour piloter efficacement leur performance. Que ce soit sur des sujets commerciaux, RH, comptables ou financiers, kpiWeb centralise vos données et les transforme en indicateurs clairs, sécurisés et actionnables, pour une prise de décision rapide et éclairée.

Pour voir le replay du webinaire organisé avec le cabinet d’audit et de conseil NG Audit : https://www.youtube.com/watch?v=Kz2WWkHaZS4&t=5